確定申告・税務署対応

...
Aさんは、個人事業主として確定申告をすることになったが、どのように手続きを進めたらよいか分からないと相談してきました。また、不動産投資の収入があるため、税務署からの対応にも不安があるとのことです。

個人事業主としての確定申告について



個人事業主とは、個人が行う商業・工業・一種の役務等において、自己の責任において事業を営む者を指します。個人事業主には、個人事業税の納付義務があり、確定申告が必要になります。



確定申告は、前年度の所得、経費、所得税、住民税などを申告し、税金を納める手続きです。個人事業主として確定申告を行う場合、基本的には3つの書類が必要になります。



1. 所得税・住民税の確定申告書

所得税・住民税の税額を計算し、納付するための書類です。



2. 経費明細書

事業に必要な支払いや経費の明細を記載する書類です。



3. 源泉徴収票

源泉徴収された給与、年金、報酬等の収入に関する書類です。



手続きの進め方としては、まずは必要な書類を揃え、月次での確認を徹底することが大切です。具体的には、毎月の経費や所得を明細書にまとめておくこと、源泉徴収票の受け取りを確認することが挙げられます。



また、確定申告期間には、税務署に窓口にて直接提出するか、税務署のウェブサイトにアクセスし、申告書を電子的に提出する方法があります。ただ、不動産投資の場合は、特に注意が必要です。



不動産投資の収入について



不動産投資においては、家賃収入は所得として課税され、確定申告が必要になります。ただし、家賃収入が一定額以下の場合は、申告する必要がない場合もあります。



不動産投資家は、家賃収入から支払う経費を差し引いて、実際の所得を算出します。差し引くことができる経費には、以下のようなものがあります。



・融資に係る利息や手数料

・購入費用に係る減価償却費

・家賃収入を得るための修繕費用

・保険料や管理費などの必要経費



不動産投資においては、確定申告に関する特殊なルールがあります。一般的に、家賃収入から差し引くことができる経費には、減価償却費が含まれますが、不動産投資においては「空室による減価償却費も差し引ける」という特別なルールがあります。



不動産投資家は、空室期間中に支払うことになる固定資産税や管理費、広告費などの経費も差し引くことができ、コストダウンに繋がります。ただし、空室期間が短い場合は、空室に伴う経費の差し引きが難しいこともあるため、注意が必要です。



まとめ



個人事業主としての確定申告は、月次での経費や所得の明細をつけ、必要書類を揃えて窓口またはインターネットで申告することが必要です。不動産投資の場合は、空室期間中に支払う経費の差し引きや、空室による減価償却費の差し引きなど、特殊なルールがあるため、専門家のアドバイスを受けることが重要です。また、不動産投資においては、家賃収入に対する所得税や住民税だけでなく、固定資産税や都道府県民税など、様々な税金がかかることも忘れずに考慮するようにしてください。

おすすめ法律相談

購入予定の物件に土地の持ち分がある場合、どのように対処すれば良いのでしょうか?

購入する不動産物件に土地の持ち分がある場合、その土地の所有者との折衝が必要とな...

労災についての相談 Cさんは企業の工場で働いていますが、作業中に怪我をしてしまいました。適切な保護具の提供がなされておらず、労災にはなるのか悩んでいます。治療費や休業補償についても心配しています。労災として扱われる場合の条件や手続きについて教えてください。

Cさんが企業の工場で働いているときに怪我をしてしまった場合、それが労災として扱...

Bさんは、夫が自己破産をしてしまったため、自宅のローンが返せなくなってしまいました。離婚も考えていますが、その際に債務分担や財産分与について知りたいと思っています。どのような手続きが必要でしょうか。

Bさんが離婚時に債務分担や財産分与について知りたい場合、まずは離婚の手続きが必...

夫からのDVに耐えかね、無断で家を出たが、子供の親権をどうするか考えている

まず、DVとは「家庭内暴力」とも呼ばれ、身体的、性的、精神的な暴力・虐待を含む...

A社は、インターネットを利用して、自社製品を宣伝することに多大な努力を注いでいますが、最近、競合他社による模倣に直面しています。A社はこのような模倣に対して、不正競争防止法を適用することができるのでしょうか?

A社が自社製品を宣伝する際、競合他社に模倣されることは、現代ビジネスにおいて一...

Bさんは、自分が投稿した写真がSNSで勝手に使用されていることを知り、憤慨している。写真には彼女の著作権があるが、どのように訴えるべきかわからない。また、SNSに投稿した場合には著作権が消滅するという噂も聞いている。

まず、Bさんの写真には著作権があります。著作権は、作品を創作した者に保護される...

Dさんは、60代の男性で、子ども2人がいます。遺言書を作成しようと思っていますが、どういった規定があるのか知りたいと思っています。 Q7. 遺言書を作成する場合、最低限記載しなければならない内容は何ですか? Q8. 遺言書について、冒頭の一文に決まりがあるのでしょうか?

A7. 遺言書を作成する場合、最低限記載しなければならない内容は法律上特に定め...

工場の排水が河川汚染を引き起こしており、漁業に被害が出ています。損害の賠償を請求するにはどうすればいいですか?

工場の排水が河川汚染を引き起こして漁業に被害が出ている場合は、法律上、損害賠償...

母親が自立支援医療を受けています。後見人を立てる必要があるでしょうか。

自立支援医療とは、身体上の障害や病気等により生活上に支障をきたしている方が、医...

Bさんが個人事業主として所得税の確定申告を行い、納税したものの、後日取引先からの請求書が発行され、収益が増加したことが判明しました。この場合、追徴課税が課せられる可能性はあるのでしょうか。

追徴課税とは、納税者が提出した確定申告書に誤りがあった場合、税務署が正しい納税...