法人税・所得税

Iさん: Iさんは、株式会社の役員です。彼は、株式会社としての決算をしっかりと行い、法律に則って会計処理を行いたいと考えています。具体的には、課税所得、非課税所得、特定口座控除、節税対策、法律に基づく処理方法などについて知りたいと思っています。
Iさんにとって必要とされる知識は、法人税法や会計基準などの法律関係であると言えます。具体的には、以下の項目についての理解が必要となってきます。
【法人税法】
法人税法は、株式会社や有限会社などの法人が納める税金を定めた法律です。法人税は、法人が得た所得に基づいて課税されます。
・課税所得
法人は、決算時の総所得(売上高から経費を差し引いた金額)から、特別控除を差し引くことにより、課税所得が算出されます。特別控除とは、法律で定められている減税措置のことで、通常の経費以外にも、固定資産税や地方税などの税金や、積立金等が該当します。課税所得が算出された際に、法人税率に従って税額が決定されます。
・非課税所得
法人税法においては、一定の要件を満たす場合には、所得が非課税となる規定があります。一例として、民間活動促進法の規定による献金等が挙げられます。
・節税対策
法人税を最適化するためには、節税対策が必要となります。節税対策の方法は多岐にわたりますが、代表的なものとしては、固定資産の管理、減価償却費の活用、給与形態の見直し、税務調査対策などがあります。
【会計基準】
会計基準は、企業が財務諸表を作成する際に遵守すべきルールが定められているものです。財務諸表には、収益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー計算書があります。
・特定口座控除
特定口座控除とは、源泉徴収された税金が、口座振替や振り込みによって自動的に納められる制度のことです。法人が従業員に対して支払う報酬に対する源泉徴収税額が、特定口座控除の対象となります。
・法律に基づく処理方法
企業が決算報告を行う際には、法律に基づく処理方法を取る必要があります。たとえば、弥生会計などの会計ソフトや会計事務所に依頼して、専門家のアドバイスを受けることが有効です。
以上の項目について、専門家に相談しながら根気強く学習すれば、Iさんは法律に則った会計処理を行うことができるでしょう。企業の成長に欠かせない会計処理を、法的に正確に行うことは、Iさんが担う責任を果たすうえで大切なことと言えます。
おすすめ法律相談

賃貸物件で、一部屋だけ異様に寒いため、家電量販店に依頼して空調設備の点検をした。すると、修理が必要だったため、管理会社に修理を依頼したが、修理に時間がかかり、対応が遅いと感じている。
まず最初に、賃貸物件を借りる際には、賃貸借契約書や借り入れ案内書をよく読んでか...

配偶者負担額が設定されたが、支払いが出来ない状況にある Gさんは20代の男性で、離婚後に設定された配偶者負担額が払えない状況に陥っている。支払い方法や、免除される条件について相談してきた。
離婚後に設定された配偶者負担額は、離婚時に定められた親族の扶養義務に基づいて配...

Gさん(母親)は、夫が遠くに転勤したため、1人で子育てをしています。Gさんは、子供たちが不登校になり、家事もできないため、精神的に疲れ果てています。Gさんは、どのように生活を支援してもらえるか相談したいと考えています。
Gさんが抱えている問題は多岐にわたり、精神的に極度の疲弊状態に陥っていることが...

Aさんの法人が法人税の申告を怠ってしまった際、債権者からの差押えがありました。このような場合、差押え額が法人税額を超えた場合、残額は返還されるのでしょうか。
まずはじめに、法人税とは、法人が法人として利益を生んだ場合、その利益に対して国...

F社は、ある会議で商品を宣伝しようとしていましたが、その会議でF社と共に商品の宣伝を開始した別の企業が、F社と同じ製品名を使用していたため、F社は不正競争行為を被害にあいました。F社はどのように対処することができますか?
F社が不正競争行為を被害にあった場合の対処方法について、以下に説明します。まず...

アメリカ在住、不動産投資でトラブルが発生している。契約書に記載された条件と実際の状況が異なる。違法なことをされたのではないかと疑っている。どうするべきか相談したい。
アメリカにおいて不動産投資でトラブルが発生した場合、まずは契約書を確認し、どの...

Dさんは、相続により所有している土地を売却することになりました。土地の売却に関する登記についての法律相談をしたいと思います。 7. 相続人として登記されている場合、他の相続人が知らないうちに土地を売却することはできますか?
相続人として土地の所有権を持つ場合、その土地の売却には全ての相続人の合意が必要...

Eさんは、債務整理を行っている最中ですが、差し押さえとなっている動産(車や家電製品)があるため、日常生活に支障が出ています。債務整理が完了するまでに、どのようにして動産を取り戻せばよいのでしょうか。
まずは、債務整理について明確にした上で、差し押さえとなっている動産を取り戻す方...

Eさんは、自宅を二世帯住宅として利用するために、使用変更届の提出を考えているが、土地の所有権や建物の構造に関する法的な問題があるため、手続きが進められない。どうしたら解決することができるか相談したい。
まず、二世帯住宅として利用するためには、使用変更届の提出が必要です。使用変更届...